1. 소득공제란?
소득공제는 과세표준을 낮추는 방식입니다. 즉, 총소득에서 일정 금액을 빼고 남은 금액에 대해 세율을 적용하므로, 소득이 클수록 절세 효과가 큽니다. 대표적인 항목은 다음과 같습니다:
- ✅ 신용카드 사용금액
- ✅ 주택자금 공제
- ✅ 개인연금 소득공제 (일부)
2. 세액공제란?
세액공제는 산출된 세금에서 직접 차감되는 방식입니다. 소득 수준에 관계없이 공제 금액만큼 바로 세금이 줄어들기 때문에, 고소득자뿐 아니라 저소득자에게도 효과적입니다. 대표 항목:
- ✅ 연금저축·IRP
- ✅ 의료비·교육비
- ✅ 기부금, 월세, 자녀 세액공제
3. 예시 비교로 이해하기
연소득 5,000만 원 근로자가 300만 원 소득공제 vs 300만 원 세액공제를 받을 경우:
- 소득공제: 300만 원 x 15% = 45만 원 세금 감소
- 세액공제: 300만 원 x 공제율 13.2~16.5% = 최대 49.5만 원 감소
단순 비교 시, **세액공제가 더 직접적인 절세 효과**를 줍니다.
4. 어떤 공제가 나에게 유리할까?
고소득자: 과세표준이 높기 때문에 소득공제 효과도 커짐 중·저소득자: 소득공제보다 세액공제가 유리할 가능성 높음 기혼자, 자녀 있는 가정: 자녀 세액공제 + 교육비 공제를 집중 활용 1인가구: 신용카드 소득공제와 연금저축 세액공제를 병행하는 전략이 좋습니다.
5. 2025년 기준 주요 공제 항목 정리
| 공제 구분 | 항목 | 한도 | 공제율 |
|---|---|---|---|
| 소득공제 | 신용카드 | 최대 300만 원 | 15~30% |
| 세액공제 | 연금저축+IRP | 최대 900만 원 | 13.2~16.5% |
| 세액공제 | 자녀 세액공제 | 1인당 15~30만 원 | 정액 |
6. 마무리: 소득공제 vs 세액공제, 둘 다 활용하라
결론적으로, 소득공제는 세금의 기반을 낮추고, 세액공제는 직접 세금을 줄이는 방식입니다. 둘 중 하나를 선택하는 것이 아니라, 개인의 소득구조에 맞춰 함께 활용하는 것이 핵심입니다. 연말정산 미리보기 기능을 통해 어떤 공제가 더 유리한지 시뮬레이션해보는 것을 추천합니다.