1. 종합소득세란 무엇인가?
종합소득세는 1년 동안 발생한 모든 소득을 합산해 계산하는 세금으로, 프리랜서·자영업자·부동산 임대업자 등이 5월에 신고 및 납부합니다. 근로소득자와 달리 세금이 원천징수되지 않기 때문에 사전 대비가 매우 중요합니다.
2. 경비처리: 세금 줄이는 첫 번째 열쇠
사업과 관련된 지출은 적격 증빙자료를 갖춰 경비로 인정받을 수 있습니다. 예: 업무용 노트북 구매, 통신비, 차량 유지비, 출장비 등 신용카드, 현금영수증, 세금계산서 형태로 결제하면 소득에서 차감됩니다.
3. 단순경비율 vs 기준경비율, 어떤 게 유리할까?
일정 매출 이하의 사업자는 단순경비율로 간편 신고가 가능하며, 실제 지출보다 더 많은 비용을 인정받을 수도 있습니다. 그러나 경비 증빙이 충분하다면 기준경비율 신고가 세금 절감에 더 효과적일 수 있습니다.
4. 절세에 유리한 금융상품 활용
- 연금저축: 최대 400만 원까지 세액공제 (2025년 기준)
- IRP(개인형 퇴직연금): 추가 500만 원까지 세액공제 가능
- 노란우산공제: 가입 시 납입금 전액 필요경비 인정 + 세액공제
자영업자·프리랜서는 이러한 상품을 통해 최대 115만 원 이상 절세할 수 있습니다.
5. 매출 누락은 불이익만 남긴다
매출을 고의로 누락하면 가산세 + 세무조사 대상이 될 수 있습니다. 특히 전자세금계산서, 카드 매출은 국세청 시스템에 자동 집계되므로, 신고 누락은 실익보다 손실이 큽니다.
6. 부가세 신고와 연계해 정산 관리
자영업자는 연 2회 부가가치세 신고를 하며, 이때 매출·경비 데이터를 함께 정리해두면 5월 종합소득세 신고 시 정확한 세무자료로 활용할 수 있어 절세에 유리합니다.
7. 국세청 홈택스 절세 도우미 활용
홈택스에서는 사업자용 종소세 신고도움 서비스를 통해 AI 기반 경비분석 리포트, 예상 납부액, 세액공제 추천 기능을 제공합니다. 복잡한 신고 과정을 간소화하고 사전 신고 가이드로 절세를 지원합니다.